广西贵糖（集团）股份有限公司关于确认可抵扣亏损的递延所得税资产的补充公告(5)

股份公司本部由于厂房、构筑物无法进行搬迁，加上固定资产中的部分机器设备年限较长，搬迁后已不能再使用,搬迁期间浆及生活用纸产销量也受到一定影响，预计搬迁损失为55,005.76万元，搬迁所产生的应纳税所得额预计为76,316.47万元。

安达物流公司没有生产设备及厂房，搬迁较为容易，预计搬迁损失为2,659.59万元，搬迁所产生的应纳税所得额预计为12,872.08万元。

根据《企业政策性搬迁所得税管理办法》（国税2012年第40号文）第十六条：“企业的搬迁收入，扣除搬迁支出后的余额，为企业的搬迁所得。企业应在搬迁完成年度，将搬迁所得计入当年度企业应纳税所得额计算纳税”的规定，公司预计2017年年底完成搬迁，因而在2017年纳税年度进行汇算清缴。

三、公司在2014年确认该项递延所得税资产是否符合谨慎性原则，在2014年间公司进行会计估计的基础发生了何等变化。

虽然贵港市人民政府与公司就搬迁事宜已有多年沟通，但截止2013年底双方就搬迁事宜未能达成任何实质性的共识，因此公司在2013年度未考虑搬迁事项对确认递延所得税资产事项的影响。2014年12月初，公司与贵港市人民政府签订了搬迁补偿协议，据此做出了会计估计变更。

根据公司对三个纳税主体公司未来的经营情况预测，公司在2014年度可确认与此相关的递延所得税资产，符合谨慎性原则。会计估计的基础发生变化是基于经营状况改善及未来搬迁产生的搬迁所得能产生足够的应纳税所得额对以前年度可抵扣亏损进行弥补。

公司整体搬迁时间比较长，过程比较复杂，公司未来有可能根据实际情况对搬迁规划进行优化调整。以上数据是根据目前进度初步预测数据，部分假设判断相对较谨慎，具体数据以实际发生并经审计后的数据为准。

特此公告。

广西贵糖（集团）股份有限公司董事会

二〇一四年十二月十六日

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