广西贵糖（集团）股份有限公司关于确认可抵扣亏损的递延所得税资产的补充公告(4)

股份公司本部2013年度可弥补的亏损为9,015.17万元，2014年1-11月营业利润为-4,751.22万元（预计2014年12月当月利润总额不会小于0），2015年至2017年营业利润分别为-3,429.10万元、-3,030.35万元、-3,878.67万元，合计需弥补的亏损为-24,104.51万元。根据表6，股份公司本部搬迁清缴产生的应纳税所得额为76,316.47万元，弥补全部亏损后，还剩52,211.96万元的应纳税所得额。

3、广西纯点公司2015年-2016年经营预期（预计在2016年底前弥补完亏损）及应纳税所得额预算情况

（1）预计2015-2016年广西纯点公司销售新厂原纸情况

2014年8月份，股份公司年产3万吨生活用纸原纸项目一期工程竣工投产，投产初期，生产状态尚不稳定，对质量有一定的影响，2014年年底质量已稳定。二期工程计划于2014年年底投产，2015年、2016年的销售额预计由2014年11月每月440万元提高到每月960万元，预计2015年及2016年毛利率为20%。预计广西纯点公司2015年度、2016年度因销售新厂原纸年增加营业收入为11,497.44万元，年增加营业利润为1,986.32万元，2015年及2016年合计增加利润3,972.63万元。

（2）预计2015-2016年广西纯点公司销售情况（不包括新厂原纸）

广西纯点公司2015年至2016年的销售额（不包括新厂原纸部分）预计比2014年全年预计销售额（不包括新厂原纸部分）增长7.59%，毛利率（25.38%）比2014年8-11月的平均毛利率（25.74%）略低，其他费率保持不变的情况，预计广西纯点公司2015年度、2016年度不包括新厂原纸部分的年营业收入为32,379.11万元，年产生营业利润为1,208.77万元，2015年及2016年合计产生利润2,417.54万元。

（3）预计广西纯点公司2015-2016年全部产品销售情况

综合前述因素，预计广西纯点公司2015年、2016年销售的新厂原纸及其他产品的年营业收入为43,876.55（=11,497.44+32,379.11）万元，年产生营业利润为3,195.09万元（=1,986.32+1,208.77），2015年及2016年合计产生营业利润6,390.18万元。

（4）广西纯点公司以前年度亏损弥补及应纳税所得额的预算情况

广西纯点公司有6,481.77万元以前年度未弥补亏损，其中3,923.25万元将于2015年年底到期，预计2014年全年营业利润为849.77万元，2015年营业利润为3,195.09万元，合计利润为4,044.86万元，可弥补2015年到期的3,923.25万元；2016年营业利润为3,195.09万元，可弥补剩余的2,558.52万元亏损。至2016年底,以前年度未弥补亏损预计已全部弥补完。

4、安达物流公司2015年-2017年经营预期（预计在2017年底前弥补完亏损）及应纳税所得额预算情况

（1）安达物流公司未来三年经营预测

表7：

金额单位：万元

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安达物流公司主要从事货物运输、装卸搬运及场地租赁业务， 2015年至2017年预计业绩比较平稳，预计与2014年相比不存在重大差异。

（2）安达物流公司搬迁所产生的应缴税所得额

安达物流公司预计2017年年底完成搬迁，因而需在2017年纳税年度进行汇算清缴。根据搬迁协议，本次搬迁收入主要来源于政府将旧厂区96.47亩土地按新的商住功能规划挂牌出让，土地出让成交总价扣除依法应上缴中央、自治区的计提资金及已支付给我公司的收储补偿款。参照周边土地成交价及考虑目前房地产市场不景气因素，土地出让成交价估算为230万元/亩，扣除依法应上缴中央、自治区的计提资金后返还的比例估算为70%。预计取得的搬迁收入为15,531.67万元。安达物流公司搬迁所产生的应纳税所得额如下表所示：

表8：

金额单位：万元

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（2）安达物流公司以前年度亏损弥补情况

安达物流公司的可弥补亏损为360.70万元，其中：2014年预计利润为74.75万元，能弥补2009年产生的亏损72.20万元；2015年预计利润为76.02万元，能弥补2010年产生的亏损75.50万元；2016年预计利润为77万元，能弥补2011年产生的亏损74.30万元。到了2017年，由于搬迁汇算清缴产生大量的应纳税所得额，足以弥补剩余的亏损。

二、公司旧厂区预计的搬迁收入、搬迁支出情况，有关搬迁所得的计算依据及应纳税时间。

根据搬迁协议，本次搬迁收入主要来源于政府将旧厂区912.136亩，其中：股份公司本部815.666亩，安达物流公司96.47亩。土地按新的商住功能规划挂牌出让，土地出让成交总价扣除依法应上缴中央、自治区的计提资金及已支付给我公司的收储补偿款。参照周边土地成交价及考虑目前房地产市场不景气因素，土地出让成交价估算为230万元/亩，扣除依法应上缴中央、自治区的计提资金后返还的比例估算为70%。预计取得的搬迁收入为146,853.9 万元，其中：股份公司本部131,322.23万元，安达物流公司15,531.67万元。